France
Le choix SAS/SARL modifie fortement le régime social du dirigeant et la stratégie salaire/dividendes.
Atout : cadre connu et écosystème bancaire local.À vérifier : statut social, TVA, rémunération et aides.Fiscalité internationale · lecture guidéeComparez les chiffres.
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Décidez avec le contexte.
TVA, impôt sur les bénéfices et cotisations sociales : une vue claire des principaux taux, puis un diagnostic qui tient compte de votre résidence, de votre activité et de la manière dont vous vous rémunérez.
✓ Sources administratives officielles✓ Taux de référence 2026✓ Validation individuelle avant création
Vue d’ensemble
Les taux ne racontent pas toute l’histoire.
Ce tableau compare les taux standards. Il ne tient pas compte à lui seul des seuils, exonérations, conventions fiscales, taxes locales ou de votre résidence personnelle.
Point essentiel : immatriculer une société à l’étranger ne déplace pas automatiquement son imposition. Le lieu de direction effective, l’établissement stable, votre résidence fiscale et la substance locale restent déterminants.
| Pays | TVA standard | Impôt société | Charges sociales salariées | À retenir |
|---|---|---|---|---|
| 🇫🇷 France | 20 %Taux réduits selon activité | 25 %15 % sur une première tranche sous conditions PME | Selon statutPrésident assimilé salarié ou gérant TNS : calcul très différent | Cadre familier, protection sociale forte, formalisme et coût de rémunération à modéliser. |
| 🇬🇧 Royaume-Uni | 20 %Seuil d’immatriculation à vérifier | 19 à 25 %19 % jusqu’à £50k de bénéfice, 25 % au-delà de £250k, allègement marginal entre les deux | 15 % employeurAu-dessus du seuil ; salarié généralement 8 %, puis 2 % | Création simple, mais banque, résidence du dirigeant et obligations annuelles comptent. |
| 🇺🇸 États-Unis | Pas de TVA fédéraleSales tax variable selon État et activité | 21 % C-CorpLLC souvent transparente : imposition chez l’associé + fiscalité d’État | 7,65 % + 7,65 %Part employeur et salarié FICA, plafonds et taxes additionnelles | Il faut choisir l’État et surtout le traitement fiscal, pas seulement “ouvrir une LLC”. |
| 🇪🇪 Estonie | 24 %Taux réduits 13 %, 9 % et 0 % | 0 % tant que non distribué22/78 lors de la distribution des bénéfices | 33 % social tax+ chômage 0,8 % employeur / 1,6 % salarié, selon situation | Intéressante pour réinvestir ; l’e-résidence n’est ni une résidence fiscale ni une exonération. |
| 🇷🇴 Roumanie | 21 %Taux réduit principal 11 % | 16 %Régime micro possible sous conditions et plafond de 100 000 € en 2026 | 2,25 % employeurSalarié : CAS 25 % + CASS 10 %, bases et exceptions à vérifier | Le régime micro n’est pas automatique : salarié, activité, détention et entreprises liées doivent être contrôlés. |
| 🇦🇪 Dubaï · EAU | 5 %Immatriculation obligatoire à partir de 375 000 AED de fournitures taxables | 0 à 9 %0 % jusqu’à 375 000 AED de revenu imposable puis 9 % ; Free Zone à 0 % uniquement sur revenu qualifiant et sous conditions | Expatriés : pas de pension UAEIndemnité de fin de service, assurance, visa et obligations employeur restent à budgéter | Free Zone, Mainland et Offshore répondent à des usages différents. Le visa et la société ne déplacent pas seuls la résidence fiscale. |
Lecture par pays
🇫🇷
🇬🇧
🇺🇸
🇪🇪
🇷🇴
🇦🇪
🧭
Avantage visible, contrainte réelle.
Royaume-Uni
La Ltd est rapide à créer, mais elle ne neutralise pas l’imposition du dirigeant dans son pays de résidence.
Atout : administration lisible.À vérifier : direction effective et compte bancaire.États-Unis
LLC et C-Corp n’ont pas le même traitement. Le bon État dépend des clients, investisseurs et de la présence réelle.
Atout : accès au marché et structures flexibles.À vérifier : formulaires fédéraux, État et retenues.Estonie
L’impôt est différé tant que le bénéfice reste dans l’entreprise ; les distributions déclenchent l’impôt.
Atout : gestion numérique et réinvestissement.À vérifier : substance, direction effective et paie.Roumanie
Le SRL peut bénéficier du régime micro uniquement si toutes les conditions légales sont réunies et conservées.
Atout : coûts opérationnels compétitifs.À vérifier : plafond, salarié et activité éligible.Dubaï · EAU
La juridiction, la licence, l’activité, les visas et le revenu qualifiant déterminent le coût et la fiscalité réels.
Atout : hub international et choix de zones.À vérifier : 0 % conditionnel, banque, substance et renouvellement.Votre cas
La meilleure structure est celle qui reste cohérente après impôt, rémunération, comptabilité et conformité.
Notre méthode : comparer le coût total annuel.Jamais : choisir sur un seul taux affiché.Conseils sur mesure
Une recommandation fondée sur votre réalité.
Nous cadrons votre projet, construisons les scénarios pertinents et faisons valider les points réglementés par le professionnel compétent lorsque nécessaire.
Structure & paysForme juridique, associés, gouvernance et substance.
Coût totalCréation, frais publics, adresse, comptabilité et récurrence.
Fiscalité & TVABénéfice, ventes, rémunération et flux transfrontaliers.
Plan d’actionPièces, ordre des démarches, délais et intervenants.
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Des chiffres reliés à leurs sources.
Références administratives consultées en octobre 2026. Les règles peuvent évoluer et leur application dépend du dossier.
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Attention : la LLC ne change pas votre résidence fiscale personnelle.La ligne rouge : dès que vous gérez les fonds de clients, conseillez, exécutez des ordres ou exploitez une plateforme, ce n’est plus une simple création de société mais une activité réglementée.
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